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    冷水江市紀(jì)委監(jiān)委財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度

    冷水江市紀(jì)委監(jiān)委     2020/12/8 16:43:03【字體:  
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    為提高管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,推進(jìn)財(cái)務(wù)工作,有效防控風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》,結(jié)合工作實(shí)際,制定本制度。

        一、財(cái)務(wù)管理的基本原則

       (一)堅(jiān)持嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、厲行節(jié)約、量入為出,收支平衡的原則,樹立節(jié)儉、高效、規(guī)范、合法的觀念,最大限度提高資金利用率。

       (二)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)行預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、其他收入統(tǒng)一納入集中管理計(jì)劃使用的原則,嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)管理一個(gè)“進(jìn)口”和一個(gè)“出口”,由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一調(diào)控。

       (三)經(jīng)費(fèi)支出遵循“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”原則,由資金使用經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人對發(fā)票和支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),資金使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)對費(fèi)用的使用范圍和用途的合理性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。重大事項(xiàng)事前報(bào)告,一事一結(jié),及時(shí)報(bào)帳。

       (四)報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效、完整。原始憑證須有經(jīng)手人簽字,部門負(fù)責(zé)人初審,部門分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。對要素不齊全的票據(jù),財(cái)務(wù)室有權(quán)不予受理。

    (五)按照事前報(bào)告審批的原則,單筆50000元以下(不含50000元)的開支,需經(jīng)部門報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意、分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);單筆50000元以上的開支,需報(bào)紀(jì)委常委會(huì)研究同意后方可支出。

    二、經(jīng)費(fèi)管理的具體辦法

       (一)辦公費(fèi)管理。辦公用品采購歸口辦公室管理,500元以上的辦公用品必須附有詳細(xì)清單,屬于政府采購范疇的支出須辦理相關(guān)手續(xù)按程序采購。

       (二)接待費(fèi)管理。招待管理嚴(yán)格按上級(jí)有關(guān)文件及《關(guān)于明確市直黨政機(jī)關(guān)公務(wù)活動(dòng)用餐有關(guān)事項(xiàng)的通知》(冷財(cái)行〔2019〕9號(hào))執(zhí)行。  

     1、嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍。出席會(huì)議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務(wù)、學(xué)習(xí)交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報(bào)工作等公務(wù)活動(dòng)和有公函的來訪人員,屬于公務(wù)接待范圍。

    2、嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。工作餐以本地家常菜為主,不得提供高檔菜肴和用野生保護(hù)動(dòng)物制作的菜肴,不得提供香煙和酒水,不得使用私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場所。具體由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排。

    3、如實(shí)填寫報(bào)銷清單。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,辦公室應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單,由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場所、費(fèi)用等內(nèi)容。接待清單與派出單位公函要相一致,一起做為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

    4、嚴(yán)格公務(wù)接待行為紀(jì)律。不得組織旅游和與公務(wù)活動(dòng)無關(guān)的參觀,不得組織到營業(yè)性娛樂場所活動(dòng),不得以任何名義贈(zèng)送和收受禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品和土特產(chǎn)品等。

       (三)差旅費(fèi)管理。差旅費(fèi)管理按《冷水江市行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》(冷財(cái)行〔2018〕125號(hào))執(zhí)行。

    1、公務(wù)出差實(shí)行“先批準(zhǔn)后出差”制度,由部門負(fù)責(zé)人申請、部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室負(fù)責(zé)人簽字。

    2、出差報(bào)告單上需注明出差人員姓名、出差事由、地點(diǎn)和出差時(shí)間。

    3、經(jīng)組織批準(zhǔn),工作人員到冷水江市以外地區(qū)實(shí)(見)習(xí)、掛職鍛煉、跟班學(xué)習(xí)或支援工作等,在途期間(僅指首次前往和期滿返回)的差旅費(fèi),按相關(guān)規(guī)定報(bào)銷;在冷水江市以外地區(qū)工作期間,按每人每個(gè)工作日40元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi),不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)等其他開支。

    (四)會(huì)議費(fèi)管理。會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按《冷水江市行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法》(冷財(cái)行〔2018〕126號(hào))執(zhí)行。

    1、會(huì)議費(fèi)歸口辦公室管理,開支范圍包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。

    2、會(huì)議開支不得安排高檔套房,不得額外配發(fā)洗漱用品;用餐以自助餐為主,嚴(yán)禁控制菜品種類、數(shù)量,不上煙酒;會(huì)場一律不擺花草,不制作背景板,不提供水果;會(huì)議不統(tǒng)一配發(fā)筆和筆記本,確需配發(fā)文件袋的,應(yīng)選用一次性紙質(zhì)文件袋或簡易塑料文件袋,嚴(yán)禁配發(fā)公文包。

    (五)培訓(xùn)費(fèi)管理。培訓(xùn)費(fèi)管理嚴(yán)格按《冷水江市行政事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(冷財(cái)行〔2018〕127號(hào))執(zhí)行。

    1、培訓(xùn)費(fèi)是指開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、講課費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)及其他費(fèi)用。

    2、培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行綜合定額標(biāo)準(zhǔn),分項(xiàng)核定、總額控制。

    3、師資費(fèi)在定額標(biāo)準(zhǔn)外單獨(dú)核算,按《冷水江市行政事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(冷財(cái)行〔2014〕115號(hào))標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

    (六)公務(wù)用車管理。車輛管理按《冷水江市黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》(冷辦發(fā)〔2018〕9號(hào))執(zhí)行。

    1、單位公務(wù)用車由辦公室集中管理、統(tǒng)一調(diào)度。嚴(yán)格執(zhí)行派車單制度,按規(guī)定范圍使用公務(wù)用車。

    2、車輛用油實(shí)行集中加油、分車核算。

    3、車輛維修一律在政府采購定點(diǎn)單位進(jìn)行。

    4、車輛保險(xiǎn)一律在政府采購定點(diǎn)保險(xiǎn)公司辦理,憑發(fā)票、保險(xiǎn)單報(bào)銷。

    5、單位租車管理按《冷水江市黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位公務(wù)出行交通保障辦法》(冷車改組〔2018〕1號(hào))和《冷水江市公務(wù)用車管理服務(wù)平臺(tái)暫行辦法》(冷車改組〔2018〕2號(hào))執(zhí)行。

    (七)其他支出管理。

    1、黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)按比例提取,由機(jī)關(guān)黨委統(tǒng)籌安排,按《冷水江市市直基層黨組織黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》(冷財(cái)行〔2018〕128號(hào))有關(guān)規(guī)定使用。

    2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按規(guī)定比例提取,由機(jī)關(guān)工會(huì)按《湖南省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施細(xì)則》(湘工發(fā)〔2018〕2號(hào))有關(guān)規(guī)定使用。

    3、幫扶工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)按規(guī)定提取,由幫扶工作隊(duì)按《冷水江市市派駐村幫扶工作隊(duì)管理辦法》(冷組字〔2018〕44號(hào))有關(guān)規(guī)定使用。   

    三、用款計(jì)劃及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

       (一)各部室于每月的5號(hào)之前將當(dāng)月用款事項(xiàng)和金額書面報(bào)給財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)室匯總報(bào)送市財(cái)政局審批。5萬元以上的大額開支應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月以上告知財(cái)務(wù)室。

       (二)到外地采購和學(xué)習(xí)考察等需隨身攜帶現(xiàn)金的,由用款部室填寫借據(jù),寫明用途、金額,由主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交財(cái)務(wù)室辦理相關(guān)手續(xù)。

       (三)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),必須具備合法的原始憑證,并由經(jīng)手人、部室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。政府采購范疇項(xiàng)目的支出,必須經(jīng)采購中心負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。

     五、票據(jù)及憑證的管理

    (一)按規(guī)定統(tǒng)一使用財(cái)政局印刷的通用票據(jù),票據(jù)由專管人員向財(cái)政局購領(lǐng)、保管,使用完后及時(shí)上繳、核銷。

    (二)切實(shí)做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作。負(fù)責(zé)裝訂及妥善保管各種憑證、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料,并立卷歸檔。為各項(xiàng)檢查提供準(zhǔn)確、可行的報(bào)告

    (三)財(cái)務(wù)室對全年經(jīng)費(fèi)開支的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及存在問題進(jìn)行整理分析,適時(shí)制訂預(yù)算調(diào)整計(jì)劃,并提出改進(jìn)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的建議,確保年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算收支平衡。

        七、本制度自2020年11月1日起執(zhí)行,如中央、省、市及本市有新的規(guī)定,則按新規(guī)定執(zhí)行。

     


                           冷水江市紀(jì)委監(jiān)委財(cái)務(wù)室

                                  2020年10月30日

     

    報(bào)帳需知

    辦公用品:辦公用品原則上由辦公室按工作需要采購,各部室根據(jù)需要領(lǐng)用,根據(jù)工作需要確需臨時(shí)或零星采購辦公用品的需提供發(fā)票及明細(xì)清單并蓋好供貨商的公章,按要求必須輸采購手續(xù)的,必須附政府采購審批單呀結(jié)算單;發(fā)票(抬頭為“冷水江市紀(jì)委監(jiān)委”,納稅人識(shí)別號(hào)為:11431381006510167L),附明細(xì)清單(品名、數(shù)量清楚明確、銷售清單應(yīng)蓋供貨方公章、方案等)。發(fā)票應(yīng)分類粘貼,由經(jīng)手、證明人簽字。

    差旅費(fèi):由出差人填寫出差審批單(審批單應(yīng)寫明所有出差人員姓名)、部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室簽字;住宿發(fā)票必須要素齊全,車船票必須完好無破損;下鄉(xiāng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

    車輛實(shí)行派車制度。各部室根據(jù)工作需要向辦公室申請派車,并填寫出差審批單,由司機(jī)填寫派車單(行駛里程完整規(guī)范填寫,黃聯(lián)作為差旅費(fèi)報(bào)銷附件),由辦公室負(fù)責(zé)人簽字安排。

    工作餐報(bào)銷:加班時(shí)間超過4個(gè)小時(shí)以上的才能宴請工作餐,工作餐審批單由經(jīng)辦人按要求詳細(xì)填寫,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室負(fù)責(zé)人簽字。工作餐標(biāo)準(zhǔn)為中、晚餐40元/餐,發(fā)票名稱為餐飲的,一律附商家蓋章的菜單,發(fā)票名稱為盒飯的無需菜單。


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